Thông tư 17/2014/TT-NHNN về phân loại, đóng gói, giao nhận kim khí quý, đá quý do Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành

Tóm tắt

Tóm tắt mang tính tham khảo.

Thông tư 17/2014/TT-NHNN được ban hành bởi Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, quy định chi tiết về việc phân loại, đóng gói, giao nhận kim khí quý, đá quý trong ngành ngân hàng. Văn bản này thiết lập một hành lang pháp lý chặt chẽ nhằm bảo đảm an toàn tuyệt đối cho tài sản quốc gia và tài sản của các tổ chức, cá nhân trong quá trình giao dịch, bảo quản tại hệ thống ngân hàng. Phạm vi điều chỉnh và Đối tượng áp dụng Thông tư áp dụng đối với các đơn vị thuộc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (bao gồm Cục Phát hành và Kho quỹ, Sở Giao dịch, các chi nhánh tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương), các tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, đơn vị gia công vàng miếng, doanh nghiệp được cấp phép kinh doanh mua, bán vàng miếng và các tổ chức, cá nhân khác có hoạt động giao nhận kim khí quý, đá quý với Ngân hàng Nhà nước hoặc tổ chức tín dụng. Các hoạt động liên quan đến bảo quản, vận chuyển, kiểm tra, kiểm kê và xử lý thừa thiếu tài sản quý vẫn được thực hiện theo quy định tại Thông tư số 01/2014/TT-NHNN.

• Nguyên tắc phân loại, đóng gói và giao nhận Kim khí quý, đá quý phải được phân loại, sắp xếp, đóng gói và niêm phong theo đúng trật tự danh mục nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho công tác bảo quản, xuất nhập và kiểm kê. Quá trình phân loại, kiểm định, đóng gói và giao nhận phải được thực hiện lần lượt đối với từng khách hàng, từng đơn vị và theo từng chủng loại riêng biệt. Phải hoàn thành dứt điểm việc kiểm nhận, đóng gói của khách hàng hoặc phân loại này mới được chuyển sang khách hàng hoặc phân loại khác để tránh nhầm lẫn. Địa điểm thực hiện giao nhận phải bảo đảm các điều kiện về an toàn, thuận tiện và được trang bị đầy đủ các phương tiện, dụng cụ đo lường có độ chính xác cao theo quy định của pháp luật về đo lường. Mọi hoạt động giao nhận phải căn cứ vào các chứng từ, giấy tờ hợp pháp, hợp lệ; số liệu trên giấy tờ phải khớp đúng hoàn toàn với hiện vật thực tế.
• Danh mục phân loại kim khí quý, đá quý Theo loại: Bao gồm vàng, bạc, bạch kim, kim cương (hạt xoàn), ruby (hồng ngọc), emorot (lục bảo ngọc), saphia (bích ngọc), ngọc trai (trân châu) và các loại kim khí quý, đá quý khác theo quy định pháp luật. Theo phân loại cụ thể: Vàng được chia thành: Vàng trang sức, mỹ nghệ (hàm lượng từ 8 Kara hoặc 33,33% trở lên, đã qua chế tác); Vàng miếng (được dập thành miếng, có đầy đủ chữ, số chỉ khối lượng, chất lượng và ký mã hiệu hợp pháp); Vàng nguyên liệu (dạng khối, thỏi, hạt, miếng và các dạng khác). Các kim khí quý khác được chia thành: Kim khí quý trang sức, mỹ nghệ và Kim khí quý nguyên liệu. Theo phân loại chất lượng: Kim khí quý: Phân chia theo hàm lượng kim loại quý gồm ba mức: trên 75%; từ 30% đến 75%; dưới 30%. Đá quý: Được phân thành 4 nhóm chất lượng gồm Loại I, Loại II, Loại III và Loại IV.
• Xác định số lượng, khối lượng, kích cỡ và chất lượng Xác định số lượng: Đối với loại đếm được thì tính theo thỏi, lá, cái, viên, miếng, mảnh; đối với loại không đếm được (dạng cốm, hạt, bột) thì xác định theo món hoặc gói. Xác định khối lượng và kích cỡ: Kim khí quý: Đo bằng kilôgam (kg), gam (g), miligam (mg) hoặc lượng, đồng cân (chỉ), phân (quy ước 1 phân = 1/10 chỉ = 1/100 lượng = 0,375 mg). Đá quý: Đo bằng carat (ct), quy đổi 1ct = 0,2 g = 200 mg; đường kính và kích cỡ ngọc trai đo bằng milimét (mm). Đồ trang sức, mỹ nghệ có gắn đá quý: Tiến hành cân khối lượng chung của cả đồ vật để giữ nguyên hình dạng, sau đó xác định khối lượng riêng của từng bộ phận nếu có thể thực hiện được. Xác định chất lượng: Kim khí quý xác định theo tỷ lệ phần trăm (%) nguyên chất; đá quý xác định dựa trên thành phần hóa học và giá trị sử dụng theo tiêu chuẩn TCVN 5855:1994. Yêu cầu về dụng cụ đo lường: Các phương tiện cân, đo phải có phạm vi đo và độ chính xác phù hợp, đã được kiểm định hoặc hiệu chuẩn và giấy chứng nhận kiểm định phải còn hiệu lực.
• Quy định về đóng gói và niêm phong
  • Quy định chung: Kim khí quý, đá quý (trừ vàng miếng) được đóng gói trong túi nilon, ghim hoặc khâu dán miệng túi, bên ngoài bọc hai lớp giấy dày bền chắc. Đá quý, đồ trang sức, mỹ nghệ phải được lót bông, vải hoặc giấy mềm, đựng trong hộp cứng. Đồ trang sức đóng gói theo chiếc hoặc bộ; nếu đồng nhất về chất lượng thì đóng 10 chiếc thành 1 bộ, 10 bộ thành 1 gói.
  • Thông tin niêm phong: Trong gói/hộp phải có phiếu kiểm định, bảng kê.
  • Trên niêm phong ngoài gói/hộp phải ghi rõ: Loại, phân loại, số lượng, khối lượng, chất lượng, họ tên, chữ ký của tổ trưởng tổ giao nhận, thủ kho tiền và ngày, tháng, năm niêm phong.
  • Đóng gói vàng miếng: Vàng miếng cùng khối lượng, chất lượng, ký mã hiệu được đóng vào hộp kim loại không gỉ hoặc túi nilon trong suốt theo lô 100 miếng hoặc bội số của 100 (tối đa 500 miếng). Trường hợp không đủ lô vẫn đóng gói riêng và ghi rõ số lượng thực tế. Trong hộp/túi phải có bảng kê số hiệu, ký hiệu của từng miếng vàng. Thủ kho tiền có trách nhiệm ghi số hiệu lên từng gói, hộp để theo dõi trên thẻ kho và sổ sách kế toán.
• Cơ cấu tổ chức và trách nhiệm của Tổ giao nhận Thẩm quyền thành lập: Do Cục trưởng Cục Phát hành và Kho quỹ (đối với Kho tiền I tại Hà Nội), Chi cục trưởng Chi cục Phát hành và Kho quỹ (đối với Kho tiền II tại TP. Hồ Chí Minh), Giám đốc Sở Giao dịch, Giám đốc chi nhánh Ngân hàng Nhà nước cấp tỉnh hoặc người đứng đầu tổ chức tín dụng quyết định thành lập. Thành phần tổ giao nhận: Gồm Tổ trưởng, Thợ kỹ thuật về kim khí quý, đá quý (có thể thuê ngoài nếu đơn vị không có nhân sự chuyên trách), Thủ kho tiền và Nhân viên ghi chép, lập biên bản. Trách nhiệm của các thành viên: Tổ trưởng: Chịu trách nhiệm chung trước cấp có thẩm quyền, trực tiếp chỉ đạo và bảo đảm an toàn tuyệt đối cho tài sản. Thợ kỹ thuật: Chịu trách nhiệm về tính chính xác trong việc phân loại, xác định chất lượng, khối lượng và kích cỡ tài sản. Thủ kho tiền: Trực tiếp thực hiện đóng gói, niêm phong tài sản. Nhân viên ghi chép: Lập biên bản giao nhận đầy đủ, rõ ràng và chính xác. Tất cả thành viên có trách nhiệm bảo mật thông tin về tài sản và số liệu giao dịch.
• Quy trình nhận kim khí quý, đá quý
  • Hình thức kiểm định hiện vật: Bước 1: Người giao xuất trình giấy tờ hợp pháp (lệnh xuất kho, hồ sơ tín dụng, hợp đồng bảo quản...) và bảng kê hiện vật. Bước 2: Tổ trưởng nhận hiện vật lần lượt theo từng chủng loại. Bước 3: Thợ kỹ thuật thực hiện cân, đo, xác định chất lượng, lập phiếu kiểm định thành 2 liên (1 liên đính kèm hiện vật, 1 liên chuyển kế toán). Nếu phát hiện hiện vật không phải kim khí quý, đá quý thì lập phiếu trả lại. Bước 4: Nhân viên ghi chép lập bảng kê kết quả kiểm định. Nếu có chênh lệch so với bảng kê của người giao thì lập bảng kê mới; nếu khớp đúng thì lập thêm liên bảng kê tương tự. Bước 5: Thợ kỹ thuật đối chiếu số liệu, chuyển cho thủ kho tiền kiểm tra lại trước khi đóng gói, niêm phong. Bước 6: Tổ giao nhận đối chiếu số liệu tổng thể, thủ kho tiền ghi số hiệu lên gói, hộp và đưa vào bảo quản trong kho.
  • Hình thức nguyên niêm phong: Tổ giao nhận kiểm tra hồ sơ pháp lý, chứng kiến và hướng dẫn người giao tự đóng gói, niêm phong. Người giao chịu trách nhiệm hoàn toàn về số lượng, chất lượng bên trong gói, hộp. Đơn vị nhận không chịu trách nhiệm về nội dung bên trong nếu niêm phong còn nguyên vẹn.
  • Bảo quản dở dang: Cuối ngày làm việc, nếu chưa kiểm nhận xong, toàn bộ tài sản phải được đóng gói, niêm phong dưới sự chứng kiến của hai bên, đưa vào hòm sắt khóa lại và bảo quản trong kho tiền. Tổ trưởng viết giấy biên nhận tạm thời cho người giao.
• Quy trình giao kim khí quý, đá quý
  • Đối với tài sản đã kiểm định: Căn cứ vào lệnh xuất kho, phiếu xuất kho, giấy giới thiệu và giấy tờ tùy thân của người nhận. Thủ kho tiền lập bảng kê xuất kho, kiểm tra niêm phong trước khi mở gói. Đối chiếu khớp đúng với biên bản giao nhận và phiếu kiểm định cũ trước khi bàn giao. Trường hợp xuất không hết, số còn lại phải được đóng gói, niêm phong lại kèm bảng kê gốc và bảng kê xuất lần này.
  • Đối với tài sản nguyên niêm phong: Xuất nguyên gói, hộp theo biên bản giao nhận cũ. Bên nhận kiểm tra kỹ tình trạng niêm phong bên ngoài trước khi nhận và chịu trách nhiệm hoàn toàn sau khi bàn giao. Việc mở niêm phong phải do chính người có tên trên niêm phong hoặc người được ủy quyền thực hiện.
• Quy định đặc thù về giao nhận vàng miếng và vàng nguyên liệu Nhận vàng miếng, vàng nguyên liệu tại Ngân hàng Nhà nước: Nhận từ tổ chức tín dụng, doanh nghiệp mua bán vàng: Thực hiện kiểm đếm, ghi số sê-ri theo miếng nguyên bao bì. Bên bán vẫn chịu trách nhiệm về chất lượng, khối lượng cho đến khi Ngân hàng Nhà nước bán hoặc kiểm định đạt yêu cầu. Việc kiểm định lại (nếu có) phải có sự chứng kiến của đại diện bên bán. Nhận từ đơn vị gia công: Kiểm đếm và nhận theo miếng nguyên bao bì của đơn vị gia công. Nhận vàng nguyên liệu nhập khẩu: Nhận theo gói, kiện nguyên niêm phong của nhà sản xuất nước ngoài. Giao vàng miếng, vàng nguyên liệu từ Ngân hàng Nhà nước: Giao vàng miếng cho tổ chức tín dụng, doanh nghiệp: Giao theo miếng nguyên bao bì, ưu tiên giao lại đúng loại vàng miếng mà đơn vị đó đã bán cho Ngân hàng Nhà nước trước đây. Giao vàng nguyên liệu cho đơn vị gia công: Giao theo gói, kiện nguyên niêm phong của nhà sản xuất. Đơn vị gia công thực hiện kiểm tra khối lượng, chất lượng dưới sự giám sát của Ngân hàng Nhà nước.
• Trách nhiệm thi hành của các tổ chức
  • Cục Phát hành và Kho quỹ: Tổ chức giao nhận vàng tại Kho tiền I; phối hợp thực hiện thủ tục hải quan đối với vàng nhập khẩu; hướng dẫn quy trình giao nhận nguyên bao bì, nguyên niêm phong và kiểm tra việc thực hiện Thông tư trên toàn quốc.
  • Chi cục Phát hành và Kho quỹ: Tổ chức thực hiện giao nhận vàng tại Kho tiền II và phối hợp thực hiện các thủ tục nhập khẩu vàng tại khu vực phía Nam.
  • Vụ Kiểm toán nội bộ: Hướng dẫn và thực hiện công tác kiểm soát, giám sát việc tổ chức thực hiện trong toàn hệ thống Ngân hàng Nhà nước.
  • Tổ chức tín dụng: Ban hành quy trình nội bộ về phân loại, đóng gói, giao nhận kim khí quý, đá quý trong hệ thống của mình dựa trên các quy định tại Thông tư này và tiêu chuẩn TCVN 5855:1994. Hiệu lực thi hành Thông tư 17/2014/TT-NHNN có hiệu lực thi hành kể từ ngày 15 tháng 9 năm 2014 . Thông tư này thay thế hoàn toàn cho các văn bản sau: Quyết định số 78/2000/QĐ-NHNN6 ngày 06/3/2000 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ban hành Quy chế phân loại, kiểm định, đóng gói giao nhận kim khí quý, đá quý trong ngành Ngân hàng. Thông tư số 05/2013/TT-NHNN ngày 08/3/2013 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước về việc sửa đổi, bổ sung một số điều của Quy chế ban hành kèm theo Quyết định số 78/2000/QĐ-NHNN6.