Quyết định 01/2023/QĐ-KTNN Hệ thống mẫu biểu hồ sơ kiểm toán

62 mẫu biểu hồ sơ kiểm toán áp dụng từ ngày 24/02/2023

Ngày 10/01/2023, Tổng Kiểm toán nhà nước ban hành Quyết định 01/2023/QĐ-KTNN về Hệ thống mẫu biểu hồ sơ kiểm toán. Theo đó, hệ thống mẫu biểu hồ sơ kiểm toán theo Quyết định 01/2023/QĐ-KTNN , bao gồm:

• Lĩnh vực kiểm toán ngân sách nhà nước:

• Ngân sách bộ, ngành: 03 mẫu biểu

• Ngân sách địa phương: 07 mẫu biểu; Đã bỏ bớt 02 mẫu biểu số 06 /BBKT-NSĐP và 07 /BBKT-NSĐP so với hiện hành

• Các đơn vị dự toán, Ban QLDA trực thuộc bộ, ngành, địa phương: 02 mẫu biểu

• Lĩnh vực kiểm toán dự án đầu tư xây dựng: 04 mẫu biểu

• Lĩnh vực kiểm toán chương trình mục tiêu: 03 mẫu biểu

• Lĩnh vực kiểm toán doanh nghiệp: 06 mẫu biểu

• Lĩnh vực kiểm toán các tổ chức tài chính, ngân hàng: 04 mẫu biểu

• Lĩnh vực kiểm toán quốc phòng, an ninh, tài chính đảng: 03 mẫu biểu

• Hồ sơ chung: 30 mẫu biểu; (Đã bổ sung mẫu biểu số 30/CVTB so với hiện hành)

Quyết định 01/2023/QĐ-KTNN có hiệu lực từ ngày 24/02/2023 và thay thế Quyết định 01/2020/QĐ-KTNN ngày 26/6/2020.

KIỂM TOÁN NHÀ NƯỚC CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAMĐộc lập - Tự do - Hạnh phúc Số: 01/2023/QĐ-KTNN Hà Nội, ngày 10 tháng 01năm 2023

QUYẾT ĐỊNH

BAN HÀNH HỆ THỐNG MẪU BIỂU HỒ SƠ KIỂM TOÁN

Căn cứ Luật Kiểm toán nhà nước ngày 24 tháng 6 năm 2015; Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật Kiểm toán nhà nước ngày 26 tháng 11 năm 2019;

Căn cứ Luật ban hành văn bản quy phạm pháp luật

ngày 22 tháng 6 năm 2015; Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật ban hành văn bản quy phạm pháp luật ngày 18 tháng 6 năm 2020;

Căn cứ Quyết định số  1662/QĐ-KTNN  ngày 03 tháng 11 năm 2017 của Tổng Kiểm toán nhà nước ban hành Quy chế soạn thảo, thẩm định, ban hành văn bản quy phạm pháp luật và văn bản quản lý của Kiểm toán nhà nước;

Theo đề nghị của Vụ trưởng Vụ Chế độ và Kiểm soát chất lượng kiểm toán;

Tổng Kiểm toán nhà nước ban hành Quyết định về Hệ thống mẫu biểu hồ sơ kiểm toán.

Điều 1.   Ban hành kèm theo Quyết định này Hệ thống mẫu biểu hồ sơ kiểm toán của Kiểm toán nhà nước.

Điều 2.   Quyết định này có hiệu lực thi hành sau 45 ngày kể từ ngày ký và thay thế Quyết định số 01/2020/QĐ-KTNN ngày 26 ngày 6 năm 2020 của Tổng Kiểm toán nhà nước, các quy định có liên quan đến Hệ thống mẫu biểu hồ sơ kiểm toán.

Điều 3.   Thủ trưởng các đơn vị trực thuộc Kiểm toán nhà nước, các đoàn kiểm toán và các tổ chức, cá nhân có liên quan chịu trách nhiệm thi hành Quyết định này./.

Nơi nhận:- Ban Bí thư Trung ương Đảng;- Chủ tịch Quốc hội, các Phó Chủ tịch Quốc hội;- Thủ tướng, các Phó Thủ tướng Chính phủ;- Uỷ ban Thường vụ Quốc hội;- Văn phòng TW và các Ban của Đảng;- Văn phòng Chính phủ;- Hội đồng dân tộc và các Ủy ban của Quốc hội;- Các bộ, cơ quan ngang Bộ, cơ quan thuộc Chính phủ;- HĐND, UBND các tỉnh, thành phố trực thuộc TW;- Viện KSND tối cao, Tòa án nhân dân tối cao;- Bộ Tư pháp (Cục Kiểm tra VBQPPL);- Công báo;- Lãnh đạo KTNN; các đơn vị trực thuộc KTNN;- Lưu: VT, Vụ Chế độ và KSCLKT (02). TỔNG KIỂM TOÁN NHÀ NƯỚCNgô Văn Tuấn

HỆ THỐNG MẪU BIỂU HỒ SƠ KIỂM TOÁN

(Ban hành kèm theo Quyết định số 01/2023/QĐ-KTNN ngày 10 tháng 01 năm 2023 của Tổng Kiểm toán nhà nước)

KÝ HIỆU(Mẫu biểu số) TÊN MẪU BIỂU TRANG SỐ LĨNH VỰC KIỂM TOÁN NGÂN SÁCH NHÀ NƯỚC I. NGÂN SÁCH BỘ, NGÀNH 01/KHKT-NSBN Kế hoạch kiểm toán....(Áp dụng chocáccuộc kiểm toánviệcquản lý, sử dụng tài chính công, tài sản công tại các Bộ,cơ quan trung ương) 1-15 01/BBKT-NSBN Biên bản kiểm toán ...(Áp dụng cho Tổ kiểm toán tổng hợpviệcquản lý sử dụng tài chính công, tài sản công của Bộ,cơ quan trung ương) 16-26 01/BCKT-NSBN Báo cáo kiểm toán...(Áp dụng cho cuộc kiểm toánviệcquản lý, sử dụng tài chính công, tài sản công của Bộ,cơ quan trung ương) 27-48 II. NGÂN SÁCH ĐỊA PHƯƠNG 01/KHKT-NSĐP Kế hoạch kiểm toán ...(Áp dụng cho cuộc kiểm toán ngân sách tại các tỉnh, thành phố) 49-63 01/BBKT-NSĐP Biên bản kiểm toán ...(Áp dụng cho Tổ kiểm toán ngân sách tại các quận, huyện, thị xãhoặc xã, phường, thị trấn khi kiểm toán ngân sách địa phương 64-78 02/BBKT-NSĐP Biên bản kiểm toán ...(Áp dụng cho Tổ kiểm toán tại Cục (hoặc Chi cục)Thuế/ Hải quankhi kiểm toán ngân sách địa phương) 79-90 03/BBKT-NSĐP Biên bản kiểm toán ...(Áp dụng cho Tổ kiểm toán tổng hợp tại Kho bạcnhà nướctỉnh, thành phố hoặc quận, huyện, thị xã) khi kiểm toán ngân sách địa phương) 91-99 04/BBKT-NSĐP Biên bản kiểm toán ...(Áp dụng cho Tổ kiểm toán tổng hợp tại các Sở KH&ĐTcác tỉnh, thành phốkhi kiểm toán ngân sách địa phương) 100-106 05/BBKT-NSĐP Biên bản kiểm toán ...(Áp dụng cho Tổ kiểm toán tổng hợp tại Sở Tài chínhcáctỉnh, thành phố hoặc phòng tài chính quận, huyện, thị xã khi kiểm toán ngân sách địa phương) 107-119 01/BCKT-NSĐP Báo cáo kiểm toán ...(Áp dụng cho cuộc kiểm toán ngân sách địa phương) 120-142 III. CÁC ĐƠN VỊ DỰ TOÁN, BQLDA TRỰC THUỘC BỘ, NGÀNH, ĐỊA PHƯƠNG 01/BBKT-NS Biên bản kiểm toán ...(Áp dụng cho Tổ kiểm toán việc quản lý, sử dụng tài chính công, tài sản công tại các đơn vị dự toán thuộc các bộ, ngành, địa phương) 143-153 02/BBKT-NS Biên bản kiểm toán ...(Áp dụng cho Tổ kiểm toán việc quản lý và sử dụng vốn đầu tư của các Ban quản lý dự án (hoặc Chủ đầu tư) thuộc các bộ, ngành, địa phương) 154-167 LĨNH VỰC KIỂM TOÁN DỰ ÁN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG 01/KHKT-DAĐT Kế hoạch kiểm toán ...(Áp dụng chocáccuộc kiểm toán hoạt động xây dựng và quản lý, sử dụng vốn đầu tư xây dựng công trình, gồm cả dự án theo hợp đồngPPP (BOT, BT…) 168-180 01/BBKT-DAĐT Biên bản kiểm toán ...(Áp dụng cho Tổ kiểm toán hoạt động xây dựng và quản lý, sử dụng vốn đầu tư các dự án thành phần, hoặc các gói thầu khi thực hiện kiểm toán dự án đầu tư xây dựng công trình, gồm cả dự án theo hợp đồngPPP (BOT, BT…)) 181-194 02/BBKT-DADT Biên bản kiểm toán ...(Áp dụng cho cho Tổ kiểm toán hoạt động xây dựng và quản lý, sử dụng vốn đầu tư các dự ánthực hiện hình thức hợp đồng PPP (BOT, BT,…)tại cơ quan đại diện quản lý nhà nước có thẩm quyền) 195-200 01/BCKT-DAĐT Báo cáo kiểm toán ...(Áp dụng cho cuộc kiểm toán hoạt động đầu tư xây dựng và quản lý, sử dụng vốn đầu tư các dự án đầu tư xây dựng công trình, gồm cả dự ánđầu tưtheo hợp đồngPPP (BOT, BT)) 201-222 LĨNH VỰC KIỂM TOÁN CHƯƠNG TRÌNH MỤC TIÊU 01/KHKT-CTMT Kế hoạch kiểm toán(Áp dụng cho cuộc kiểm toán Chương trình mục tiêu quốc giahoặc các Chương trình mục tiêu áp dụng theo cơ chế Chương trình mục tiêu quốc gia) 223-233 01/BBKT-CTMT Biên bản kiểm toán Chương trình...(Áp dụng cho Tổ kiểm toán khi kiểm toán Chương trình mục tiêu quốc gia hoặc các Chương trình mục tiêu áp dụng theo cơ chế Chương trình mục tiêu quốc gia) 234-247 01/BCKT-CTMT Báo cáo kiểm toán Chương trình...(Áp dụng cho cuộc kiểm toán Chương trình mục tiêu quốc gia hoặc các Chương trình mục tiêu áp dụng theo cơ chế Chương trình mục tiêu quốc gia) 248-267 LĨNH VỰC KIỂM TOÁN DOANH NGHIỆP 01/KHKT-DN Kế hoạch kiểm toán...(Áp dụng cho cuộc kiểm toán báo cáo tài chính, các hoạt động liên quan đến quản lý, sử dụng vốn, tài sản nhà nước của các doanh nghiệp) 268-280 01/BBKT-DN Biên bản kiểm toán...(Áp dụng cho Tổ kiểm toán Báo cáo tài chính, các hoạt động liên quan đến quản lý, sử dụng vốn, tài sản nhà nước của các doanh nghiệp) 281-293 01/BCKT-DN Báo cáo kiểm toán...(Áp dụng cho cuộc kiểm toán Báo cáo tài chính, các hoạt động liên quan đến quản lý, sử dụng vốn, tài sản nhà nước của các doanh nghiệp) 294-315 02/BCKT-DN Báo cáo kiểm toán...(Áp dụng cho cuộc kiểm toán thực hiện nghĩa vụ với ngân sách nhà nước và việc thực hiện quyền, trách nhiệm của người đại diện vốn nhà nước trong quản lý, sử dụng vốn, tài sản nhà nước của các doanh nghiệp nắm giữ từ 50% vốn điều lệ trở xuống) 316-331 03/BCKT-DN Báo cáo kiểm toán...(Áp dụng cho cuộc kiểm toán kết quả tư vấn định giá và xử lý các vấn đề tài chính trước khi chính thức công bố giá trị doanh nghiệp cổ phần hóa) 332-347 04/BCKT-DN Báo cáo kiểm toán...(Áp dụng cho cuộc kiểm toán quyết toán giá trị phần vốn nhà nước tại thời điểm doanh nghiệp chính thức chuyển thành công ty cổ phần 348-364 LĨNH VỰC KIỂM TOÁN CÁC TỔ CHỨC TÀI CHÍNH, NGÂN HÀNG 01/KHKT-TCNH Kế hoạch kiểm toán...(Áp dụng cho cuộc kiểm toán báo cáo tài chính, các hoạt động liên quan đến quản lý, sử dụng vốn, tài sản nhà nước của các tổ chức tài chính, ngân hàng) 365-378 01/BBKT-TCNH Biên bản kiểm toán(Áp dụng cho Tổ kiểm toán Báo cáo tài chính, các hoạt động liên quan đến quản lý, sử dụng vốn, tài sản nhà nước của các tổ chức tài chính, ngân hàng) 379-392 01/BCKT-TCNH Báo cáo kiểm toán...(Áp dụng cho cuộc kiểm toán Báo cáo tài chính, các hoạt động liên quan đến quản lý, sử dụng vốn, tài sản nhà nước của các tổ chức tài chính, ngân hàng) 393-415 01/BCKT-BHXH Báo cáo kiểm toán...(Áp dụng cho cuộc kiểm toán Báo cáo tài chính, các hoạt động liên quan đến quản lý, sử dụng vốn, tài sản nhà nước của Bảo hiểm xã hội Việt Nam) 416-436 LĨNH VỰC KIỂM TOÁN QUỐC PHÒNG, AN NINH VÀ TÀI CHÍNH ĐẢNG 01/KHKT-ĐB Kế hoạch kiểm toán...(Áp dụng cho cuộc kiểm toán quản lý, sử dụng tài chính công, tài sản công của các đơn vị khối quốc phòng, an ninh và tài chính Đảng) 437-451 01/BBKT-ĐB Biên bản kiểm toán...(Áp dụng cho Tổ kiểm toán Báo cáo tài chính, các hoạt động liên quan đến quản lý, sử dụng tài chính công, tài sản công của các đơn vị dự toán thuộc khối quốc phòng, an ninh và tài chính Đảng) 452-464 01/BCKT-ĐB Báo cáo kiểm toán...(Áp dụng cho cuộc kiểm toán quản lý, sử dụng tài chính công, tài sản công của các đơn vị thuộc khối quốc phòng, an ninh và tài chính Đảng) 465-487 HỒ SƠ CHUNG 01/ĐCKS Đề cương khảo sát thu thập thông tin để lập Kế hoạch kiểm toán 488-491 02/KHCT Kế hoạch kiểm toán chi tiết 492-497 03/TBKLKH Thông báo kết luận của Lãnh đạo KTNN tại cuộc họp xét duyệt kế hoạch kiểm toán 498-499 04/NKKT Nhật ký kiểm toán 500-506 05/NKCT Nhật ký công tác 507-508 06/TTĐC Tờ trình về việckế hoạchkiểm tra, đối chiếu 509-511 07/CVĐC Công văn về việc phối hợp trong kiểm tra, đối chiếu số liệu cơ quan, tổ chức, cá nhân có liên quan trong hoạt động của KTNN 512-513 08/CVĐC Công văn gửi Kế hoạch kiểm tra, đối chiếu 514-516 09/BBĐC Biên bản kiểm tra, đối chiếu số liệu báo cáo của người nộp thuế 517-520 10/BBXN Biên bản xác nhận số liệu và tình hình kiểm toán 521-528 11/ĐNGT Văn bản về việc đề nghị đơn vị giải trình phát hiện kiểm toán 529-530 12/BBKT Biên bản kiểm toán (hoặc Biên bản làm việc) 531-534 13/BBHT Biên bản họp Tổ kiểm toán 535-536 14/BBTQ Biên bản họp thông qua dự thảo Biên bản kiểm toán với (đơn vị được kiểm toán)…. 537-538 15/BBHĐ Biên bản họp Đoàn kiểm toán 539-540 16/TTXYK Tờ trình xin ý kiến về hoạt động kiểm toán 541-542 17/BBXD Biên bản họp xét duyệt Dự thảo báo cáo kiểm toán 543-544 18/BLYK Báo cáo bảo lưu ý kiến của thành viên Đoàn kiểm toán 545-546 19/TTXD Tờ trình về việc thẩm định, xét duyệt dự thảo Báo cáo kiểm toán cuộc kiểm toán 547-548 20/TBKLBC Thông báo kết luận của Lãnh đạo Kiểm toán nhà nước tại cuộc họp xét duyệt Báo cáo kiểm toán 549-550 21/CVDTBC Công văn gửi Dự thảo Báo cáo kiểm toán 551-552 22/BBTQ Biên bản họp thông qua Dự thảo Báo cáo kiểm toán với đơn vị được kiểm toán 553-554 23/TTPHBC Tờ trình về việc phát hành Báo cáo kiểm toán 555-558 24/CVGBC Công văn gửi Báo cáo kiểm toán 559-560 25/TTPHTB Tờ trình về việc xin phát hành thông báo kết quả kiểm toán tại đơn vị chi tiết (của Tổ trưởng Tổ kiểm toán) 561-563 26/TTPHTB Tờ trình về việc phát hành Thông báo kết quả kiểm toán tại các đơn vị kiểm toán chi tiết (của Trưởng Đoàn kiểm toán) 564-566 27/TBKQKT Thông báo kết quả kiểm toán tại đơn vị chi tiết(với biên bản kiểm toán đã ký với đơn vị) 567-604 28/CVKB Công văn gửiKho bạc Nhà nước 605-508 29/TBKLKN Thông báo kết luận, kiến nghị kiểm toán qua kiểm toán, đối chiếu 609-611 30/CVTB Công văn Thông báo kết quả, kiến nghị kiểm toán 612-613

Văn bản này có file đính kèm, bạn phải tải Văn bản về để xem toàn bộ nội dung.Tải về

Lưu trữ

Ghi chú

Ý kiến Facebook

Email

In

Bài liên quan: Tổng hợp biểu mẫu hồ sơ kiểm toán chung mới nhất 2024 06 mẫu biểu hồ sơ kiểm toán doanh nghiệp áp dụng từ 24/02/2023 62 mẫu biểu hồ sơ kiểm toán áp dụng từ ngày 24/02/2023 Biểu mẫu hồ sơ kiểm toán ngân sách nhà nước mới nhất 2024 Hệ thống 62 biểu mẫu hồ sơ kiểm toán mới nhất 2024